Cómo dar de alta un restaurante en Hacienda paso a paso (autónomo)

Resumen del proceso

Para abrir un restaurante en España como autónomo necesitas (en este orden):

Decidir la forma jurídica (autónomo persona física o sociedad).

Alta en Hacienda con el modelo 036 o 037 — eligiendo el epígrafe IAE correcto.

Alta en la Seguridad Social como autónomo (RETA).

Comunicación de apertura al ayuntamiento (licencia de actividad).

Sanidad (curso de manipulador, registro sanitario, plan APPCC).

Sistema de facturación que cumpla VeriFactu desde el primer ticket.

Te lo explicamos paso a paso, sin frases tipo "consulte con un profesional cualificado" cada dos líneas.

Paso 1 — Forma jurídica

Las dos opciones más comunes:

Autónomo persona física: rápido, barato, fácil. Responsabilidad ilimitada (respondes con tu patrimonio personal). Recomendable si empiezas tú solo o con un socio en mínimo riesgo.

Sociedad Limitada (SL): requiere capital social mínimo (3.000 € desde 2022 con la Ley Crea y Crece, antes 3.006 €), notario, escrituras, registro mercantil. La responsabilidad queda limitada al capital. Recomendable a partir de cierta facturación o si hay socios.

Si dudas, empieza como autónomo y monta SL más adelante si el negocio crece.

Paso 2 — Alta en Hacienda (modelo 036 / 037)

Es la declaración censal: le dices a Hacienda quién eres, qué actividad vas a hacer, dónde y bajo qué régimen.

Modelo 037 (simplificado): para autónomos personas físicas con régimen general de IVA, sin retenciones a empleados todavía. Más fácil.

Modelo 036: para todo lo demás (sociedades, autónomos con casuísticas especiales, etc.).

Se presenta online en la sede de la AEAT con certificado digital o Cl@ve PIN. Tarda 5-10 minutos rellenarlo.

Epígrafe IAE — el que te toque según tu actividad

Epígrafe | Actividad
671.4 | Restaurantes de un tenedor
671.5 | Restaurantes de dos tenedores
672.1 | Cafeterías de tres tazas
672.3 | Cafeterías de una taza
673.1 | Café-bar de categoría especial
673.2 | Otros cafés y bares
675 | Quioscos, cajones, barracas para venta de comida y bebida
677 | Servicios de catering, foodtrucks fijos en evento

Los autónomos con cifra de negocio < 1 millón de euros están exentos del pago del IAE — pero igual hay que darse de alta con el epígrafe.

IVA y retenciones

Régimen general de IVA (10 % en hostelería).

Si vas a tener empleados, casilla de retenciones a cuenta del trabajo (modelo 111 trimestral).

Si pagas alquiler del local con IVA, casilla de retención sobre arrendamientos urbanos (modelo 115 trimestral).

Paso 3 — Alta en la Seguridad Social (RETA)

El alta como autónomo se hace en la Tesorería General de la Seguridad Social. Online con certificado o Cl@ve.

Cuota mensual desde 2026: tarifa plana de 80 €/mes el primer año (si cumples requisitos). Después se ajusta a tus ingresos reales (sistema de cotización por tramos).

Tienes 60 días desde el alta en Hacienda para hacer el alta en RETA.

Cobertura: incapacidad temporal, jubilación, riesgo de embarazo, etc.

Paso 4 — Ayuntamiento (licencia de actividad)

Aquí el proceso varía mucho de un municipio a otro:

Comunicación previa (en municipios grandes): rellenas un formulario, declaras que cumples normativa y empiezas. El ayuntamiento inspecciona después.

Licencia de apertura (en algunos municipios o para actividades clasificadas): hay que esperar autorización antes de abrir.

Si tu local nunca fue restaurante antes, probablemente necesites un cambio de uso, que es un trámite urbanístico mayor (con proyecto técnico de un arquitecto).

Plazo medio: 1 a 6 meses según municipio y complejidad. No abras sin tener al menos la comunicación previa hecha.

Paso 5 — Sanidad y seguridad alimentaria

Carnet de manipulador de alimentos: tú y todo tu personal. Cursos online de 4-8 horas, ~30 €.

Registro sanitario: solo si elaboras o envasas alimentos para vender fuera del local. Para hostelería pura no es obligatorio.

Plan APPCC (Análisis de Peligros y Puntos de Control Crítico): obligatorio para todos los establecimientos de hostelería. Documenta cómo controlas la cadena de frío, manipulación, limpieza, alérgenos, etc. Hay plantillas oficiales del ayuntamiento; muchas asesorías te lo redactan por 200-400 €.

Información de alérgenos a clientes en la carta: obligatorio desde 2014.

Paso 6 — Facturación VeriFactu desde el primer día

Si abres en 2026 o 2027:

Si te das de alta como SL, ya estás obligado a usar un sistema de facturación VeriFactu desde 2026.

Si te das de alta como autónomo persona física, tienes plazo hasta 1 de julio de 2027 — pero abrir nuevo en 2026 sin sistema VeriFactu y luego migrar es trabajo doble. Es mucho mejor empezar ya con un sistema que lo cumpla.

Lo que NO puedes hacer ya:

Comprar una caja registradora antigua que no firme ni envíe a la AEAT — quedará obsoleta en pocos meses.

Llevar la facturación en Excel — desde 2026/2027 deja de cumplir.

Apuntar consumiciones en una libreta y "luego cuadrarlo" — VeriFactu obliga a registro inmediato.

Lo que SÍ puedes hacer:

Contratar un TPV cloud que ya integre VeriFactu (FlexFood Esencial 22 €/mes lo hace).

Hacer las facturas con un software de facturación que lo cumpla (Holded, Quipu, etc.) si tu volumen es muy bajo y no necesitas TPV.

Errores más típicos al empezar

Abrir antes de tener la licencia de actividad. Sanción del ayuntamiento + cierre.

No declarar todas las ventas. Hacienda cruza datos del datafono con tus declaraciones — el desfase salta.

Olvidar el modelo 130 (IRPF trimestral) si no llevas contabilidad por estimación directa simplificada.

No conservar facturas de proveedores. Sin facturas no puedes deducir IVA. Conserva todo durante 4 años.

No tener el plan APPCC cuando llega Sanidad. Sanción inmediata.

El checklist mínimo de las primeras 4 semanas

[ ] Modelo 036 / 037 presentado en Hacienda.

[ ] Alta en RETA hecha.

[ ] Comunicación previa o licencia al ayuntamiento.

[ ] Carnet manipulador de alimentos para todo el personal.

[ ] Plan APPCC redactado y a mano del local.

[ ] TPV con VeriFactu listo desde el primer ticket.

[ ] Datafono contratado y conectado al TPV.

[ ] Cartas con alérgenos visibles.

[ ] Cuenta bancaria de la actividad separada de la personal.

[ ] Asesor o gestoría para el día a día (si no te encargas tú).

Si quieres empezar con el TPV ya cumpliendo VeriFactu sin pagar 1.500 € de hardware, FlexFood te da 7 días gratis sin tarjeta y te ayudamos a digitalizar la primera carta sin coste. Te quitamos el problema del paso 6.

Este artículo es divulgativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Cada actividad y municipio tiene matices.