Factura simplificada vs completa en restaurantes: cuándo emitir cada una

El error típico: pensar que "el ticket" siempre vale

En hostelería el 95 % de las operaciones se cierran con un ticket de caja. Eso es —en términos fiscales— una factura simplificada. Pero hay situaciones en las que ese ticket no basta y necesitas emitir una factura completa. Si no lo haces bien, el cliente no podrá deducírselo y tú puedes tener un susto en una inspección.

Vamos a aclararlo en orden: qué es cada una, cuándo puedes elegir, cuándo estás obligado a la completa y qué cambia ahora con VeriFactu.

Factura simplificada (el ticket)

Regulada por el artículo 7 del Reglamento de Facturación (Real Decreto 1619/2012). Puedes emitirla cuando:

• El importe NO supera 400 € (IVA incluido), en cualquier operación.
• El importe NO supera 3.000 € (IVA incluido) en operaciones expresamente autorizadas: ventas al por menor, servicios de restauración, transporte de personas, peluquería, tintorería, aparcamientos, autopistas, etc. La hostelería entra de lleno aquí.

Datos obligatorios mínimos:

• Número y serie del ticket.
• Fecha de expedición.
• NIF del emisor (tu restaurante) y nombre/razón social.
• Tipo de bien o servicio entregado (basta con "comidas y bebidas" o "menú del día").
• Tipo impositivo de IVA aplicado (10 % normalmente en hostelería, o "IVA incluido").
• Contraprestación total.

Factura completa

Cuando el cliente la pide para deducírsela en su empresa o autónomo, o cuando tú estás obligado a emitirla, necesitas una factura completa. Datos obligatorios:

• Todo lo anterior.
• Datos completos del receptor: nombre/razón social, NIF, domicilio fiscal.
• Descripción detallada de los servicios.
• Base imponible, tipo y cuota de IVA por separado.
• Numeración correlativa, en serie diferenciada si quieres separarla de los tickets.

Cuándo estás OBLIGADO a emitir factura completa

1. El cliente lo pide expresamente y va a usar la factura para deducir IVA o gastos en una actividad económica.
2. El destinatario es una Administración Pública (siempre).
3. Operaciones intracomunitarias.
4. Operaciones acogidas a regímenes especiales que lo exijan (no aplica habitualmente en hostelería ordinaria).

En la práctica, lo que más vas a oír al final del servicio es: "¿Me puedes hacer factura?". Eso, salvo que vaya a su nombre personal, casi siempre significa "factura completa con mis datos de empresa".

Qué cambia con VeriFactu (RD 1007/2023)

VeriFactu no cambia cuándo emites una factura simplificada o completa. Pero sí cambia cómo tu sistema informático las trata:

• Toda factura emitida (simplificada o completa) genera un registro de facturación firmado y encadenado con la anterior (huella SHA-256).
• Si estás en modo VeriFactu, ese registro se envía a la AEAT en tiempo real.
• Si estás en modo NO VeriFactu, los registros se conservan localmente para que la AEAT los pueda inspeccionar.
• El cliente puede verificar la factura escaneando un QR de verificación que se imprime en el ticket.

Para el cliente final el cambio es invisible: sigue recibiendo su ticket o su factura. Para ti como hostelero, lo que cambia es que tu TPV o software de facturación tiene que estar adaptado.

Errores frecuentes en restaurantes

• Numeración interrumpida. Las facturas completas y los tickets tienen series correlativas. Si saltas un número, la AEAT lo nota.
• Hacer "factura recapitulativa" mensual al cliente que viene cada día sin documentar las simplificadas previas. No funciona así: si emitiste tickets, esas operaciones ya están documentadas; la "factura mensual" tiene que sustituirlos correctamente referenciando las simplificadas.
• Omitir el NIF del cliente en facturas mayores a 400 €. Si el cliente es empresa o autónomo y la factura supera ese importe, no puedes emitir solo simplificada.
• Mezclar IVA al 10 % (servicio en sala) con IVA al 4 % o 21 % (productos comprados al por menor que no son servicio de restauración) sin desglose.

Cómo lo resuelve FlexFood

El TPV de FlexFood emite por defecto factura simplificada (ticket) en cada cobro. Si el cliente pide factura completa antes o después, el camarero introduce sus datos fiscales (NIF, razón social, domicilio) y el sistema:

• Genera la factura completa con numeración correlativa en serie diferenciada.
• Anula correctamente el ticket simplificado anterior si ya se había emitido.
• Envía el registro de facturación a la AEAT en tiempo real (modo VeriFactu) o lo conserva firmado.
• Imprime el QR de verificación obligatorio.

Si quieres ver cómo funciona en tu caso, te lo enseñamos en 10 minutos por videollamada o pasamos por tu local si estás en Salamanca: solicitar demo.

Aviso: este artículo es informativo y se basa en el RD 1619/2012 y el RD 1007/2023. No sustituye el asesoramiento fiscal personalizado.